Обзор заработных плат в Германии для различных категорий сотрудников. Минимальная зарплата в Германии. Сколько получают государственные служащие, менеджеры, рабочие, врачи и программисты. Факторы, влияющие на размер зарплаты. Все данные по зарплате брутто, т.е. до уплаты социальных взносов (доля работника) и налогов. Из графика в презентации sozialpolitik-aktuell.de видно, что доля социальных взносов и налогов в Германии на начало 2018 года составляла примерно 33.8% от средней брутто-зарплаты по Германии (без учета доли работодателя). Из графика также можно сделать вывод, что средний реально уплачиваемый подоходный налог в Германии составляет 16.4%, а социальные взносы 17.4% (50% доля работника). Если смотреть на зарплату со стороны работодателя, то после уплаты налогов и отчислений сотрудник получает на руки примерно 50% от фонда заработной платы. Подробнее про социальную систему в Германии можно прочитать у нас на сайте в статье «Социальное страхование в Германии».

Число работающих в Германии

Минимальная зарплата в Германии (Mindestlohn)

В Германии существует минимальная почасовая оплата труда, устанавливаемая правительством (Mindestlohngesetzt) каждые два года. В июле 2018 года комиссия по минимальной зарплате (Mindestlohn-Kommission) предложила повысить минимальный размер оплаты труда в два этапа: 1.1.2019 и 1.1.2020. В октябре 2018 года немецкое правительство поддержало предложение комиссии.
Данные по почасовой минимальной заработной плате в Германии в период с 2015 по 2020 г.:

  1. 1.1.2015-31.12.2016 – 8.50 Евро

  2. 1.1.2017-31.12.2018 – 8.84 Евро

  3. 1.1.2019-31.12.2019 – 9.19 Евро

  4. 1.1.2020-31.12.2020 – 9.35 Евро

На сайтах Министерства «Bundesministerium für Arbeit und Soziales» и ARBEITSRECHTE.DE предлагаются калькуляторы, позволяющие рассчитать заработную плату в зависимости от количества рабочих часов. При минимальной зарплате и 40-часовой рабочей неделе месячная брутто-зарплата должна составлять в 2018 году не менее 1.532€ в месяц. В 2019 году при 40-часовой рабочей неделе минимальная зарплата должна будет составлять уже 1.593 Евро. Согласно немецкому статистическому ведомству в апреле 2017 года минимальную зарплату получали 1.4 млн. работников [Источник: Statistisches Bundesamt]. Deutsche Institut für Wirtschaftsforschung (DIW) оценивает общее число работников, получающих минимальную оплату труда или меньше, в 6.7 млн. человек [Источник: Der Tagesspiegel] Для определенных отраслей до 2018 года существовали соглашения по плавному переходу к минимальной заработной плате. С 2019 года все эти соглашения уже завершили свой срок действия и минимальная заработная плата должна выплачиваться во всех отраслях. Исключения предусмотрены лишь для следующих категорий граждан (§22 MiLoG):

  1. Молодые люди до 18 лет без завершенного среднего профессионального образования (без Ausbildung)

  2. Молодые люди в рамках программы получения первой профессиональной квалификации (Einstiegsqualifizierung), осуществляемой по закону о среднем профессиональном образовании (Berufsausbildungsgesetzt)

  3. Azubi не зависимо от возраста на время прохождения Ausbildung

  4. Практиканты в рамках обязательной практики, предусмотренной учебной программой школы или высшего учебного заведения

  5. Практиканты в рамках добровольной практики на срок до 3-х месяцев для принятия решения о получении среднего профессионального или высшего образования

  6. Безработные, зарегистрированные на бирже труда более 12-ти месяцев (Langzeitarbeitslose) на первые 6 месяцев

  7. Все граждане, работающие без оплаты. Добровольная деятельность без оплаты

  8. Индивидуальные предприниматели и фрилансеры

Для многих отраслей существуют дополнительные соглашения, регулирующие минимальную оплату труда для определенных профессий или занятий. В качестве примера часовые зарплаты (для Восточной и Западной Германии, а также Берлина существуют разные тарифные соглашения; также определенную роль играет не только отрасль, но и род деятельности, а также наличие образование):

Строительные профессии:

до февраля 2019 года: 11.75 Евро-14.80 Евро
с февраля 2019 года: 12.20 Евро – 15.05 Евро

Временная работа (Zeitarbeit):

до марта 2019 года: 9.27 Евро – 9.49 Евро
с марта 2019 года 9.49 Евро: 9.79 Евро

Уборщики/Уборщицы:

до 1.1.2019: 9.55 Евро – 12.18 Евро
с 2019 года: 10.05 Евро – 12.83 Евро

Выше приведены лишь несколько примеров отраслей. Для всех основных отраслей промышленности Германии существуют тарифные соглашения, включающие и минимальную оплату труда.

Средняя зарплата в Германии

Средняя зарплата в Германии при 40-часовой рабочей неделе составляла в 2017 году 3.771 Евро [Источник: Statistisches Bundesamt]. На странице 6 презентации немецкого статистического ведомства показано распределение зарплат по доходам. Из графика можно сделать вывод, что 65% трудящихся в Германии получают зарплату ниже средней. Всего лишь 35% занятых полный рабочий день получают больше средней зарплаты. Следует отметить, что график учитывает трудящихся, занятых на полную ставку (полный рабочий день). Если учитывать работающих неполный рабочий день, то процент работников, получающих зарплату больше средней, будет еще меньше. Примерно 50% работников по найму в Германии зарабатывает между 2.000-3.800 Евро в месяц (медиан находится примерно около 3.000 Евро в месяц). 20% трудящихся получают меньше, а оставшиеся 30% зарабатывают больше. Зарплату больше 10.000 Евро в месяц брутто (или ~5.000 Евро нетто в месяц) получает всего 1% трудоспособного населения Германии. Средняя зарплата в час в Германии в 2014 году составляла 16,97 Евро в час (16.26 Евро/час – женщины, 20.71 Евро/час — мужчины). Всего 10% трудящихся в 2014 году получали более 31 Евро в час, т.е. месячную зарплату в 5.373 Евро в месяц (или больше 65.000 Евро в год) получало всего 10% от всех работников по найму. 21% от всех работников получал менее 10 Евро в час. [Источник: Statistisches Bundesamt, volkswirtschaftliche Gesamtrechnung]

Ниже приведены графики по средней заработной плате в Германии с 2006 года [Источник: Statistisches Bundesamt, Statista.de, Die Welt, Spiegel, Deutsche Rentenversicherung]. На графиках представлены следующие значения:

  1. Средняя нетто-зарплата всех рабочих и служащих в Германии. Средняя нетто-зарплата в 2017 году составила 1.888 Евро. Учитываются все виды занятости, включая работу не полный рабочий день.

  2. Средняя брутто-зарплата всех рабочих и служащих в Германии. Средняя брутто-зарплата в 2017 году составила 2.857 Евро. Учитываются все виды занятости, включая работу не полный рабочий день.

  3. Средняя зарплата по Германии с точки зрения пенсионного фонда. Значения по средней зарплате от пенсионного фонда выше примерно на 230 Евро в год. Разницу можно объяснить тем, что Statistisches Bundesamt не учитывает премии (например, отпускные и рождественские), а пенсионный фонд учитывает.

  4. Средняя брутто-зарплата всех рабочих и служащих в Германии, работающих на полную ставку (полный рабочий день).

Средняя зарплата в Германии

Средняя зарплата в Германии в зависимости от региона

Самую большую среднюю зарплату в 2014 году платили в Гамбурге, почти 20 Евро в час. На последнем месте Мекленбург-Передняя Померания с зарплатами чуть больше 13-ти Евро в час [Источник: destatis.de]. В таблице ниже представлены средние зарплаты в Германии по регионам:

Федеральная Земля Брутто/час, € Брутто/месяц, € Нетто/месяц, €
Hamburg 19,94 3.456 2.120,32
Hessen 19,14 3.318 2.053,55
Baden-Württemberg 18,63 3.229 2.014,91
Bayern 18,26 3.165 1.983,29
Bremen 18,19 3.153 1.972,76
Nordrhein-Westfalen 17,83 3.091 1.942,07
Berlin 17,26 2.992 1.892,77
Saarland 17,20 2.981 1.887,19
Rheinland-Pfalz 16,99 2.945 1.869,20
Niedersachsen 16,57 2.872 1.832,43
Schleswig-Holstein 16,06 2.784 1.787,78
Brandenburg 14,45 2.505 1.644,08
Sachsen-Anhalt 14,15 2.453 1.616,93
Sachsen 14,08 2.441 1.602,37
Thüringen 13,83 2.397 1.587,57
Mecklenburg-Vorpommern 13,77 2.387 1.582,30

Зарплата в Германии по отраслям

Наибольшая оплата труда была зафиксирована в следующих отраслях [Источник: Statistisches Bundesamt]:

  1. Энергетика – 27.80 Евро/час

  2. Финансовые и страховые услуги – 24.43 Евро/час

  3. Информационные и телекоммуникационные технологии – 23.41 Евро/час

  4. Горнодобывающая промышленность – 21.78 Евро/час

  5. Обрабатывающая промышленность – 21.05 Евро/час

  6. Воспитание и преподавание – 20.45 Евро/час

Больше всего в Германии получают работники нефтегазовой (6.708 Евро в месяц) и авиационной (5 551 Евро в месяц) отраслей. Наименьшие зарплаты платятся на временной работе (Zeitarbeit) – 2.194 Евро в месяц, а также сфере питания и обслуживания (~2.300 Евро в месяц) [Источник: Statistisches Bundesamt] Средняя зарплата пилотов составляла в 2014 году 61.02 Евро в час. Врачи и дантисты, работающие по найму, получали в среднем значительно меньше – 41.21 Евро в час. Меньше всего в Германии зарабатывают работники сферы обслуживания: парихмахеры, официанты и уборщики получали в 2014 году чуть больше 10 Евро в час [Источник: Statistisches Bundesamt].

Зарплата и возраст

Средняя зарплата молодых людей до 30 лет составляла в Германии в 2014 году ~13 Евро в час. Больше всего получали опытные работники в возрасте от 45 до 50 лет — ~19.18 Евро в час. Пенсионеры и люди предпенсионного возраста получали 17.25 Евро в час [Statistisches Bundesamt].

Брутто и нетто зарплата в Германии

Рассчитать нетто зарплату от брутто можно только в случае, если учитываются все факторы, влияющие на подоходный налог и социальные взносы. Это можно сделать, используя специализированное программное обеспечение или обращаясь к специалистам и консультантам по налогам (см. статью «Налоговая декларация в Германии»). Калькулятор на нашем сайте может дать лишь примерную оценку по нетто зарплате, учитывая лишь наиболее существенные факторы, например, налоговый класс или вид медицинского страхования. Калькулятор учитывает не только подоходный налог и налог на солидарность, но и социальные отчисления на медицинское и пенсионное страхование, а также на страхование от несчастного случая, по безработице и необходимости в уходе. Все эти виды социального страхования обязательны в Германии и вычитаются из зарплаты. Изменения в налоговом законодательстве, а также размер социальных отчислений производятся обычно раз в год.

Брутто зарплата – размер заработной платы, прописанный в трудовом договоре, до налоговых вычетов и социальных отчислений.

Нетто зарплата – заработная плата, остающаяся после налоговых вычетов (Lohnsteuer) и социальных отчислений. Следует отметить, что при подаче налоговой декларации может возникнуть доплата и возмещение подоходного налога (Einkommensteuer) на уплаченные налоговые взносы по зарплате (Lohnsteuer) в зависимости от индивидуальной ситуации налогоплательщика.

Ihr Bruttolohn
Зарплата брутто. Можно внести как месячные, так и годовые значения, выбрав соответствующий расчетный период.
Abrechnungs­zeitraum
период расчета (Monat — месяц, Jahr — год)
betriebliche Alters­vorsorge
пенсионный план на предприятии (Евро в месяц)
Geldwerter Vorteil
Неденежные доплаты работодателя (Евро в месяц), например, если работодатель предоставляет/оплачивает какие-либо услуги или дает вещи в пользование (например, фирменная машина), то на такие доходы в определенных случаях необходимо уплачивать налоги, а нетто-зарплата снижается на сумму налогов.
Abrechnungs­jahr
расчетный год
Jährl. Steuer­freibetrag
годовая, необлагаемая налогами сумма, при которой не уплачивается подоходный налог. В 2019 году для холостых необлагаемый минимум в Германии составлял 9.168 Евро; для семейных пар налогооблагаемый минимум составляет 18.000 Евро. Также в этой строке можно учесть дополнительные расходы, которые будут указаны в декларации о доходах, например, расходы на поездки на работу или рабочая одежда. Данные можно также указать при подаче налоговой декларации.
Ihre Steuerklasse
налоговый класс. В Германии существует 6 налоговых классов:

  • Steuerklasse I: Холостые, разведенные или вдовцы/вдовы без детей, а также живущие по отдельности супруги
  • Steuerklasse II: Родители одиночки с детьми
  • Steuerklasse III и V: Супруги с большой разницей в доходах. Зарабатывающий много использует класс III. а зарабатывающий мало класс V
  • Steuerklasse IV: Супруги, зарабатывающие примерно одинаково
  • Steuerklasse VI: Присваивается на работу по совместительству (Nebentätigkeit)
Zahlen Sie Kirchensteuer
начисляется ли церковный налог (да, нет)
Ihr Bundesland
Федеральная Земля. Размер церковного налога и социальных взносов отличается в Федеральных Землях.
Kranken­versicherung
медицинская страховка. Расчет отчислений в систему государственного медицинского страхования зависит от зарплаты. См. статью «Социальное страхование в Германии«. В системе частного медицинского страхования страховые взносы не зависят от зарплаты и могут быть учтены в налоговой декларации.
Kranken­versicherungs­satz
доплата к медицинской страховке. До 2019 года дополнительную доплату к медицинской страховке должны были платить исключительно работники. С 2019 года доплату к медицинской страховке работник и работодатель оплачивает поровну
Haben Sie Kinder?
Наличие детей. На каждого ребенка положен необлагаемый налогом минимум, который может использоваться родителями для снижения налоговой нагрузки. При расчете налогового вычета учитывается пособие на ребенка (Kindergeld)
Ihr Alter
возраст
Renten­versicherung
пенсионные взносы. Расчет отчислений в систему государственного пенсионного страхования зависит от зарплаты. См. статьи «Социальное страхование в Германии» и «Пенсия в Германии«, подробно описывающие размер взносов и условия платежей. Следует отметить, что некоторые категории самостоятельно занятых граждан также должны осуществлять пенсионные отчисления в государственную систему пенсионного страхования.
Arbeitslosen­versicherung
страховка по безработице
Wöchentliche Arbeits­stunden
кол-во рабочих часов в неделю
Anzahl Gehälter pro Jahr
число платежей по зарплате в год
Der Gehaltsrechner ist ein Service von Nettolohn.de

Если вернуться к графику от sozialpolitik-aktuell.de, то становится очевидно, что график показывает отчисления по налогам и социальным взносам от всех трудящихся. Социальная и налоговая нагрузка рабочих и служащих, работающих на полную ставку, значительно выше указанных 33.8%, а приближается к 40% (без учета взносов работодателя). В качестве примера рассчитаем нетто-зарплату от средней зарплаты холостого служащего, проживающего в Берлине (данные на 2018 год):

Брутто-зарплата:
3.771 Евро в месяц или 45.252,00 Евро в год
Подоходный налог на зарплату (Lohnsteuer):
632,00 Евро в месяц или 7.584,00 Евро в год
Налог на солидарность (Solidaritätszuschlag):
34,76 Евро в месяц или 417,12 Евро в год
Церковный налог (платят не все):
56,88 Евро в месяц или 682,56 Евро в год
Медицинская страховка:
312,99 Евро в месяц или 3.755,92 Евро в год
Страхование по уходу:
57,51 Евро в месяц или 690,09 Евро в год
Пенсионная страховка:
350,07 Евро в месяц или 4.208,44 Евро в год
Страховка по безработице:
56,57 Евро в месяц или 678,78 Евро в год
Нетто-зарплата:
2.269 Евро в месяц или 27.235,10 Евро в год

При зарплате в 7.000 Евро в месяц чистыми получается 3.773,14 Евро в месяц. При зарплате в 10.000 Евро в месяц (120.000 Евро в год) нетто-зарплата составит 5.530,44 Евро в месяц или 63.965,30 Евро в год, т.е. доля налогов и отчислений возрастает до 45% (без учета взносов работодателя).

Зарплата на гос. службе (Öffentlicher Dienst) в Германии

Размер оплаты в Öffentlicher Dienst (государственные предприятия) можно рассчитать на сайте http://oeffentlicher-dienst.info/. В объявлениях обычно указывается, оплачивается ли деятельность по тарифу «Öffentlicher Dienst», и к какой категории относится данная позиция. Следует отметить, что на государственных и частных предприятиях практикуется повышение зарплаты после испытательного срока. На государственных предприятиях повышение зарплаты идет за выслугу лет.

Зарплаты в коммерческом секторе

На средних и малых предприятиях вопрос к вопросу зарплаты подходят более гибко, но также платят среднерыночную цену. На сайте Bundesagentur für Arbeit представлены данные реальных зарплат в разрезе профессий и регионов.
В качестве ориентира по зарплате можно посмотреть сайты: https://www.lohnspiegel.de или https://www.gehalt.de. Для врачей может быть интересна статья WirtschaftsWoche Online. Для IT наиболее полным является обзор, ежегодно проводимым журналом C’T. Этот обзор содержит данные опроса 2002 года, но основы определения зарплаты с тех пор существенно не изменились. Средние зарплаты в IT составляют 50.000€-80.000€. На будущую зарплату влияют:

  1. Образование: чем Выше уровень образования, тем выше зарплата. Следует учитывать, что образование должно соответствовать работе. Если этого нет, то уровень образования влияет, но уже не так сильно. Соискатели без университетского диплома, но с законченным средним профессиональным образованием (Ausbildung) получают, как правило, меньше. Если же в последствие были сданы экзамены и доказана определенная квалификация (например, Meisterbrief), то это ощутимо влияет на зарплату. Следует отметить, что без определенных экзаменов/сертификации нельзя осуществлять некоторые виды деятельности, например, Steuerberaterprüfung (экзамен для налоговых консультантов).

  2. Вид деятельности: врачи, инженеры, юристы зарабатывают больше всего. Историки и культурологи меньше всего.

  3. Регион: самые высокие зарплаты в Baden-Württemberg, Bayern, крупных городах Западной Германии. Самые низкие зарплаты в Восточной Германии и Берлине.

  4. Специализация: У врачей меньше всего зарабатывают терапевты (Allgemeinmediziner), больше всего радиологии.

  5. Отрасль: в фармацевтике и машиностроении платят лучше всего. Меньше всего в колл-центрах, отелях и ресторанах.

  6. Опыт работы: чем опытнее специалист, тем выше зарплата. Для определенных видов деятельности, особенно в общественном секторе, существуют «потолки» зарплат.

  7. Ответственность: менеджеры и руководящие работники получают больше коллег без ответственности за бюджет и персонал.

  8. Размер предприятия: крупные и средние предприятия платят лучше всего. Мелкие предприятия с несколькими сотрудниками обычно платят чуть ниже рынка.

Кроме зарплаты многие предприятия оплачивают своим сотрудникам детские сады, фитнесс или предоставляют служебную машину. В коммерческом секторе в зависимости от опыта и исполняемых обязанностей. На крупных предприятиях есть целый ряд групп сотрудников, на которых не действуют тарифные договора и к оплате труда подходят более гибко.