Прочитав эту статью, Вы получите общее представление о пенсионной системе Германии. Полученные знания помогут нынешним пенсионерам и гражданам предпенсионного возраста лучше понять, какие возможности существуют по увеличению пенсионных выплат или более раннему выходу на пенсию. Будущих пенсионеров статья заставит задуматься о величине будущей пенсии и принять долгосрочное решение по накоплению на старость.

Мы подробно рассмотрим государственную систему пенсионного страхования: с какого возраста можно выходить на пенсию, какие виды пенсий существуют, что такое социальная пенсия, как рассчитываются пенсионные выплаты, а также можно ли получать немецкую пенсию за границей.

Немецкое правительство прикладывает большие усилия по индексации пенсий не ниже уровня инфляции, однако в долгосрочной перспективе будущим пенсионерам придется столкнуться с уменьшением пенсионных выплат и повышением пенсионного возраста. Какие альтернативы и дополнения к государственной системе пенсионного страхования Германии существуют и с какого возраста необходимо задуматься и позаботиться о дополнительных полисах, чтобы можно было рассчитывать на достойную старость? Имеет ли смысл заключать такие полисы или лучше искать собственные пути и методы обеспечения старости? Мы представим лишь самые известные негосударственные формы дополнительного пенсионного страхования Riester-Rente и Rürup-Rente.

Пенсионеры, имеющие трудовой стаж за пределами Германии или гражданство другой страны, могут рассчитывать на получение дополнительных выплат: в некоторых случаях трудовой стаж учитывается при начислении немецкой пенсии, в других же случаях необходимо подавать отдельное заявление в государственные органы той страны, где платились пенсионные взносы до переезда в Германию. Ну, а те, кто не планируют оставаться в Германии и получать немецкую пенсию, могут вернуть часть внесенных пенсионных взносов при соблюдении определенных условий .

Немецкий государственный пенсионный фонд

Государственное пенсионное обеспечение относится к системе социального страхования Германии. Функции управления и выплат пенсионных накоплений возлагаются на немецкий государственный пенсионный фонд (Deutsche Rentenversicherung).

Основной задачей пенсионного фонда является накопление и выплата пенсий для следующих категорий граждан:

  • пенсионеры: пенсия в связи с достижением пенсионного возраста
  • нетрудосособные: пенсия в связи с полной или частичной утратой трудоспособности
  • близкие родственники умершего: пенсия для близких родственников и детей умершего
  • тяжело больные и инвалиды: оплата реабилитаций

На начало 2017 года в государственный пенсионный фонд взносы платят 54 миллиона человек; число выплачиваемых пенсий составляет 26 миллионов. В 2017 году пенсию по старости получали 21 млн. человек: 9 млн. мужчин и 12 млн. женщин [Источник: Focus Money]. В 2016 году было подано 2 млн. заявлений на получение услуг по реабилитации (Источник: Deutsche Rentenversicherung). Накопления в пенсионном фонде практически не делаются. На середину 2016 года размер накоплений пенсионного фонда составлял чуть более 30 миллиардов Евро, что составляет оплату всех пенсий в течении полутора месяцев.

Немецкая система пенсионного обеспечения финансируется за счет обязательных пенсионных взносов и бюджетных среств [Источник: Rentenversicherungsbericht der Bundesregierung 2016].

  • 75,07% – Пенсионные взносы
  • 0,12% – Прочие доходы
  • 0,02% – Имущественные доходы
  • 0,27% – Прочие доплаты из бюджетных фондов
  • 24,51% – Доплата из бюджета

Финансирование пенсионной системы в Германии

Текущая величина взносов в пенсионный фонд указана в разделе социальное страхование. Следует отметить, что отчисления в пенсионный фонд делаются работодателем и сотрудником, работающим по найму, в одинаковом размере (50/50). Исключение составляют трудовые договора с неполной занятостью (Minijob, Midijob). В таких случаях большую часть отчислений платит работодатель (подробнее см. раздел социальное страхование). В случае безработицы отчисления в пенсионный фонд делаются Agentur für Arbeit (немецкая служба занятости), а во время болезни либо работодателем, либо больничной кассой (Krankenkasse). Школьники и студенты не делают отчисления в пенсионный фонд, но при определенных обстоятельствах время обучения может быть засчитано в трудовой стаж и повлиять на величину пенсии. Для родителей с детьми положены различные льготы и возможность повышения величины пенсии в зависимости от количества детей.

Ежегодно немецкое правительство публикует отчет по пенсионному обеспечению (Rentenversicherungsbericht), содержащий прогнозы по пенсионным взносам и выплатам в кратко- и среднесрочной перспективе. Согласно предварительным прогнозам в 2019 году пенсии повысятся более чем на 3%. Ожидается, что повышение пенсий составит в 2019 году в Западной Германии 3.18%, а в Восточной Германии 3.91%. Рост пенсий в Восточной Германии выше, т.к. пенсионные выплаты в Восточной и Западной Германии должны уравняться к 2025 году. В среднесрочной перспективе ожидается повышение пенсий примерно на 2% в год, что примерно будет соответствовать прогнозируемому уровню инфляции. При расчете правительство прогнозировало ежегодный рост зарплат на 3%.

Категории лиц, для которых пенсионное обслуживание не является обязательным (например, домохозяйки или частные предприниматели), могут добровольно вносить взносы в пенсионный фонд, чтобы быть застрахованными от нетрудоспособности и увеличить число пенсионных пунктов, влияющих на величину будущей пенсии. Добровольное пенсионное страхование возможно с 16 лет для проживающих на территории Германии, а также граждан Германии, проживающих за границей. В отличие от добровольной Krankenversicherung (медицинская страховка), величина взноса которой определяется процентом от заработной платы, размер добровольных пенсионных взносов определяет плательщик. Сумма ежемесячного взноса может варьироваться от 84,15 € до 1.187,45 €. В немецких форумах можно прочитать, как многие частные предприниматели жалуются и считают несправедливым тот факт, что они не платят взносы в немецкий пенсионный фонд и не могут рассчитывать на пенсию по старости, хотя платят налоги из которых частично финансируются и будут финансироваться пенсионные выплаты. Добровольные взносы открывают возможность получения пенсии и для таких категорий граждан. Имеет ли смысл платить в государственную систему пенсионного страхования или же заключить договор частного пенсионного страхования зависит от каждого конкретного случая.

Т.к. величина будущей пенсии пропорционально зависит от суммы взносов, то все взносы в пенсионный фонд учитываются и считаются. Для этого, каждому плательщику присваивается уникальный номер социального страхования (Sozialversicherungsnummer/Rentenversicherungsnummer). С 2004 года все плательщики старше 27 лет ежегодно получают письмо, которое содержит информацию о прогнозной величине будущей пенсии в старости и выплат вследствие потери трудоспособности.


Виды пенсий

Пенсия по старости

Пенсия по старости называется Regelaltersrente (регулярная пенсия по старости). Пенсионный возраст составляет 65-67 лет в зависимости от года рождения. Для получения пенсии необходимо уплачивать взносы не менее 60 месяцев (при определенных обстоятельствах учитывается время ухода за ребенком, безработицы или обучения, во время которого взносы не уплачивались).

Необходимо различать два понятия:

  • Средняя реальная пенсия: среднее значение пенсии, рассчитанное на основе фактических пенсионных выплат
  • Стандартная расчетная пенсия: фиктивное значение, предполагающее, что пенсионер проработал 45 лет, ежегодно получая среднюю зарплату

Средняя реальная пенсия по старости в конце 2017 года составляла по Германии 875,68 Евро в месяц. Повышение пенсий составило 22% за 10 лет [Источник: Focus Money].

Средняя пенсия по старости в Германии на 1.7.2016, Евро в месяц (брутто)
Западная Германия Восточная Германия
Мужчины 1051 1126
Женщины 613 888

Средняя реальная пенсия по Германии сильно зависит от региона. Больше всего получают мужчины в Восточном Берлине – 1.147 Евро в месяц. В Западном Берлине пенсия для мужчин составляет уже 980 Евро в месяц В Saarland и Rheinland-Pfalz средняя пенсия для женщин составляет всего 700 Евро в месяц [Источник: Focus Online]. В этой же статье Focus Online приведена таблица по средним пенсиям для мужчин и женщин в каждой Федеральной земле.

Стандартная расчетная пенсия предполагает, что проработав 45 лет и ежегодно платя взносы в пенсионную кассу, соответствующие средней зарплате по Германии (3092 Евро в месяц), будущий пенсионер может рассчитывать на пенсию в размере 1.396 Евро в месяц (брутто), т.е. до вычета налогов и отчислений на медицинское страхование и страхование за уходом. За годы работы пенсионер и его работодатель перечислили бы в пенсионную кассу примерно: 3092 Евро * 12 месяцев * 45 лет * 18,7% (доля отчислений в пенсионную кассу)=312.230 EUR (данный расчет очень упрощен, т.к. не учитывает ежегодные повышения пенсии, инфляцию и прочие факторы). Прожив 20 лет на пенсии, пенсионер возвращает уплаченные взносы и с 87 лет будет получать деньги от государства. Стандартная расчетная пенсия схожа со средней температурой по больнице, т.к. предполагает следующее:

  • Будущий пенсионер 45 лет уплачивал взносы в пенсионную кассу
  • Ежегодная зарплата равнялась средней зарплате по стране (37.873 Евро в 2018 году)
  • При подаче заявления на получение пенсии, будущий пенсионер насобирал 45 пунктов (45 Entgeltpunkte)

В средствах массовой информации часто используется понятие «Rentenniveau». Особенно часто этот термин используется при сравнении пенсий и зарплат, например,“ Rentenniveau soll bei bei 48 Prozent eines Durchschnittslohns gehalten werden“. Что это означает?

Rentenniveau (уровень пенсий) является индикатором соотношения реальных зарплат и пенсий по всей Германии. Для этого используется средняя зарплата и средняя пенсия. Т.е., проработав 45 лет и всегда получая среднюю зарплату, будущий пенсионер набрал 45 пунктов в пенсионной кассе и ему положена стандартная расчетная пенсия. Rentenniveau измеряет соотношение в процентах между стандартной расчетной пенсией и зарплатой по Германии после уплаты социальных взносов, но до уплаты налогов. Если в 2017 году средняя зарплата по Германии была 30.661 нетто Евро в год, а стандартная расчетная пенсия составляла 14.722 Евро в год, то Rentenniveau будет 14.722/30.661*100%=48% [Источник: Deutsche Rentenversicherung].

Принятое осенью 2018 года решение правительства: «Rentenniveau soll bei bei 48 Prozent eines Durchschnittslohns gehalten werden» означает, что средняя пенсия (как было описано выше) будет составлять не менее 48% от средней зарплаты по стране. Ну, а так как денег в пенсионном фонде для этого не достаточно, то разница будет взята из бюджета. Последняя пенсионная реформа правительства обойдется налогоплательщикам примерно в 50 млрд. Евро только до 2025 года. После 2030 года ожидается дальнейшее снижение Rentenniveau и повышение пенсионных взносов. Также следует ожидать, что финансирование пенсионной системы будет осуществляться за счет повышения налогов [Источник: MDR]. По прогнозам экспертов, чтобы сохранить Rentenniveau на текущем уровне в 48% до 2040 года понадобится дополнительное финансирование в размере ~500 млрд. Евро или же повышение пенсионных отчислений до 25.6% от зарплаты. Ожидается также, что пенсионный возраст будет повышен до 70 лет [Источник: FAZ].

Многие пенсионеры должны довольствоваться реальной пенсией, которая значительно меньше стандартной расчетной пенсии (средняя пенсия). Это связано с более поздним началом трудовой деятельности, занятостью в неполный рабочий день, а также низкими зарплатами. По этой причине очень важно заранее позаботиться о дополнительном пенсионном обеспечении, например, заключив договор частного пенсионного страхования или осуществлять ежемесячные накопительные выплаты на старость (Sparplan).

Пенсионный возраст в Германии

Год рождения Пенсионный возраст
1946 65
1947 65 лет + 1 месяц
1948 65 лет + 2 месяца 2013
1949 65 лет + 3 месяца
1950 65 лет + 4 месяца 2015
1951 65 лет + 5 месяцев
1952 65 лет + 6 месяцев
1953 65 лет + 7 месяцев
1954 65 лет + 8 месяцев
1955 65 лет + 9 месяцев
1956 65 лет + 10 месяцев
1957 65 лет + 11 месяцев
1958 66 лет
1959 66 лет + 2 месяца
1960 66 лет + 4 месяца
1961 66 лет + 6 месяцев
1962 66 лет + 8 месяцев
1963 66 лет +10 месяцев
после 1964 67 лет

По статистике выплата пенсий по старости длится в Германии 17 лет. Возможен выход на пенсию ранее без снижения пенсионных выплат. Например, если стаж составляет 45 лет, то выход на пенсию возможен уже в 63 года. При определенных обстоятельствах возможен более ранний выход на пенсию для следующих категорий граждан без снижения пенсионных выплат:

  • инвалиды
  • женщины, родившиеся до 1952 года
  • шахтеры

Существует также возможность более раннего выхода на пенсию с учетом уменьшения пенсии. Минимальный возраст составляет в данном случае 63 года, а трудовой стаж должен быть не менее 35 лет. За каждый месяц более раннего выхода на пенсию отнимается 0,3%. Максимальный вычет составляет 14,4%. Т.е., если будущая пенсия в 67 лет должна составлять 1.000€, а пенсионер вышел на пенсию в 63 года, то величина пенсии будет уменьшена на 14.4% и будет составлять 1.000€ – 1.000€*0,144 = 856€.

C 2005 года пенсии облагаются подоходным налогом. В 2005 году налогообложению подлежало 50% пенсии. Каждый год налогооблагаемая база увеличивается на 2%. В 2040 году планируется полностью облагать пенсионные выплаты подоходным налогом.

Пенсионеры могут работать в пенсионном возрасте. С 1-го января 2017 года пенсионеры могут получать регулярную пенсию (reguläre Altersrente) и дополнительно работать, выплачивая взносы в пенсионный фонд (Flexirentengesetzt) и тем самым увеличивая регулярную пенсию в будущем. Также пенсионеры могут сместить срок выхода на пенсию. На сайте Stuttgarter Zeitung приводится пример: пенсионер, начавший работать в 20 лет достиг пенсионного возраста в 65 лет и 4 месяца. Его регулярная пенсия должна была составлять 1.324€, но будущий пенсионер решил еще один год поработать. Его пенсия составит уже 1.435€ или на 111 € больше. На размер пенсии влияет не только более поздний выход на пенсию (увеличение на 0,5% за каждый месяц), но и дополнительные выплаты, сделанные в пенсионный фонд.

Пенсия при полной или частичной потере работоспособности

Пенсия по болезни или инвалидности выплачивается, если выполняется целый ряд предпосылок. Главное условие, что человек в силу заболевания или инвалидности не может работать более 6 часов в день. Это касается не только ранее выполняемой деятельности, но и всех других видов деятельности. Дополнительными условиями являются:

  • в течение последних 5 лет обязательные взносы выплачивались не менее 3-х лет
  • период пребывания в страховке превышает 60 месяцев до момента возникновения нетрудоспособности
  • существует целый ряд исключений, при которых время нахождения в страховке может быть уменьшено.

Пенсия вдове или вдовцу, сироте умершего(Hinterbliebenenrente)

Немецкое пенсионное законодательство предусматривает выплату пенсий вдове или вдовцу, а также сиротам или наполовину сиротам (без отца или без матери). Выплаты могут осуществляться по старым или новым правилам:

  • Старые правила
    • Супруг/супруга умерла до 1.1.2002 или
    • Супруг/супруга умерли после 31.12.2001, брак состоял до 1.1.2002, а супруг/супруга родились до 2.1.1962
  • Новые правила
    • Брак заключен после 31.12.2001 или
    • Брак заключен до 1.1.2002, но супруг, супруга родились после 1.1.1962

По новым правилам брак должен был состоять не менее года до момента смерти одного из супругов. По новым и старым правилам выплаты прекращаются, если вдова или вдовец вновь заключают брак.
Große Witwenrente (большая пенсия вдове или вдовцу) состовляет 60% от возможной пенсии умершего супруга/супруги по старым правилам и 55% по новым правилам. Чтобы получать große Witwenrente, необходимо выполнять еще хотя бы одно из следующих условий:

  • Вдова, вдовец воспитывают несовершеннолетнего ребенка
  • Вдова, вдовец имеют инвалидность или ограниченную трудоспособность
  • Вдова, вдовец старше 47 лет

Если такие условия не выполняются, то в течение 24 месяцев выплачивается Kleine Witwenrente, которая составляет всего 25% от возможной пенсии умершего супруга/супруги.
Для детей существуют дополнительные виды выплат: Halbwaisenrente – наполовину сирота (без отца или без матери) составляет 10% от пенсии умершего отца или матери. Vollwaisenrente (ребенок-сирота) составляет 20% от возможной пенсии умерших родителей. Выплаты положены детям-сиротам до 18 лет, а в случае обучения или инвалидности до 27 лет.

Erziehungsrente

В случае смерти одного из родителей несовершеннолетнего ребенка, брак с которым был расторгнут ранее, возможно получение Erziehungsrente на воспитание ребенка. Подробности см. в брошюре «Hinterbliebenenrente: Hilfe in schweren Zeiten» Deutsche Rentenversicherung.

Mütterrente и Mütterrente II

В 2013 году средняя пенсия для женщин составляла в Германии 546 Евро. В 2017 году пенсия выросла на 31% до 716 Евро в месяц [Источник: DetuscheHandwerksZeitung]. Столь низкие пенсии связаны в большинстве случаев с воспитанием детей: декретный отпуск (до 3-х лет), работа не полный рабочий день, ограниченный карьерный рост из-за семьи и детей. В 2014 году в Германии было принято решение о финансовой поддержке родителей (в большинстве случаев данная поддержка затрагивает матерей (Kindererziehung erwirbt das Elternteil, das ein Kind überwiegend erzogen hat) – поэтому и название Mütterrente) в старости. На каждого ребенка, родившегося после 1992 года были положены 3 пенсионных балла (Rentenpunkte) за каждого ребенка. В законопроекте Mütterrente II планируется включить в это правило и детей, родившихся до 1992 года, 2.5 балла за каждого ребенка. Прежнее правило предусматривало всего 1 балл. Разница в пенсионных баллах за детей, родившихся до и после 1992 года, все равно останется. но будет почти минимальной. На конец 2018 года один балл (Entgeltpunkt) составлял 32,03 Евро в месяц (Западная Германия) и 30,69 Евро (Восточная Германия).


Для получения Mütterrente и Mütterrente II необходимо написать заявление в пенсионный фонд.

Социальная пенсия (Grundsicherung)

Grundsicherung, как и социальная помощь не относятся к элементам социального страхования. Социальная пенсия финансируется за счет налогов и предназначена для финансирования прожиточного минимума нетрудоспособных, если доходов или имущества не хватает для жизни. К доходам относятся:

  • доход от трудовой деятельности
  • пенсии
  • выплаты родителей или детей, если их доход превышает 100.000 € в год
  • доходы от сдачи имущества в аренду
  • пособие на детей (Kindergeld)
  • пособие по болезни (Krankengeld)
  • пособие для родителей (Elterngeld) более 300 €
  • проценты по вкладам или депозитам

Следует отметить, что требования, предъявляемые к имуществу, значительно более жесткие, чем для получателей социальной помощи (ALG II). До получения социальной пенсии все имущество необходимо распродать или потратить, за исключением личных вещей, необходимых для жизни. Несемейные могут иметь денежные средства в размере 2.600 €. Для пар граница составляет 3.214 €.

Реабилитация и санаторий

Deutsche Rentenversicherung оплачивает реабилитацию и санаторий всем категориям граждан, участвующим в государственной системе пенсионного обслуживания. Подробно про условия получения реабилитационного и санаторного обслуживания можно получить на сайте Rehazentrum-bb.de


Величина пенсии

Величину будущей пенсии можно узнать, взяв ежегодное письмо с пенсионным прогнозом. В качестве альтернативы можно воспользоваться калькулятором Deutsche Rentenversicherung. Получив письмо с пенсионным прогнозом следует проверить, все ли платежи учтены. Лучше всего связаться с пенсионной кассой и запросить протокол пенсионных платежей (Versicherungsverlauf). На его основе можно удостовериться, все ли жизненные ситуации учтены. Лучше всего сделать это своевременно и согласовать с пенсионным фондом (Kontenklärung).

Расчет будущей пенсии осуществляется по формуле: месячная пенсия = пенсионные пункты (Engeltpunkte) x доплата/переплата (Zugangsfaktor) x цена одного пункта (Aktueller Rentenwert) x пенсионный фактор (Rentenfaktor).

  • Entgeltpunkt: 1 пенсионный пункт соответствует средней зарплате всех застрахованных в государственной системе пенсионного страхования. В 2017 году для пенсионного страхования 1 пенсионный пункт соответствовал зарплате в 37.103 €. Все суммы больше или меньше учитываются пропорционально. Время по уходу за детьми, заботе о тяжелобольных близких людях или обучению могут учитываться по специальным формулам.
  • Zugangsfaktor: доплаты/переплаты возникают в случае, если получение пенсии начинается до момента регулярной выплаты пенсии или в дополнительных выплатах, осуществляемых работающим пенсионером. Если выход на пенсию соответствует плановому и трудовая деятельность не осуществляется, то Zugangsfaktor равен 1.
  • Aktueller Rentenwert: это величина пенсии, соответствующая одному пункту. В 2017 году 1 пункт соответствовал 30,45 € в Западной Германии и 28,66 € в Восточной Германии.
  • Rentenfaktor: пенсионный фактор зависит от вида получаемой пенсии. Если выплачивается пенсия по старости (Regelrente) или вследствие полной потери работоспособности, то фактор равен 1. Если потеря работоспособности частичная, то фактор равен 0,5. Для членов семье умершего фактор варьируется от 0,6 (супруг) до 0,1 (дети).

Каждый работник может по достижении 55 лет добровольно делать дополнительные вклады в пенсионный фонд и таким образом улучшать свою пенсию. Каждый год вложенные деньги будут увеличиваться благодаря индексации пенсий. С точки зрения математики надо будет прожить 17-20 лет после начала получения пенсии, чтобы вернуть вложенные деньги.

Получение пенсии

Для получения пенсии необходимо за 3 месяца до начала получения пенсии написать заявление. Заявление можно подать в электронном виде или лично, используя формуляры Deutsche Rentenversicherung.
Для каждого вида пенсии (Altersrente, Erwerbsminderungsrente, Witwen/Witwenrente, Waisenrente) необходимо использовать соответствующие формуляры.Deutsche Rentenversicherung проверяет заявление и присылает подтверждение на выплату пенсии. Перед подачей заявления желательно ознакомиться с текущим состоянием пенсионного счета (Versicherungsverlauf) и удостовериться, все ли данные правильные и были учтены:

  • Платежи в пенсионный фонд за время трудовой деятельности
  • Время нахождения на бирже труда, долговременного лечения или реабилитации
  • Данные по обучению и получению образования: школа, аусбильдунг, Университет.
  • Информация о детях

Для заявления необходимо будет указать налоговый счет, банковский счет, данные по медицинской страховке. Для добавления данных в пенсионный счет необходимо представить письменные доказательства, о которых следует позаботиться заранее (Kontenklärung). Если есть какие-то сомнения, то лучше всего договориться на консультацию в Deutsche Rentenversicherung и еще раз обсудить возможность добавления недостающих данных. Такая консультация бесплатна, но о ней необходимо позаботиться заранее.
Если будущий пенсионер не в состоянии самостоятельно заполнить заявление, то в этом ему могут помочь доверенные лица, а в некоторых случаях представители социальной опеки.
Параллельно с получением пенсии изменяется название медицинской страховки. Для пенсионеров медицинская страховка называется «Krankenversicherung der Rentner (KVdR)», если речь идет о государственной медицинской страховке.

Пенсия и развод

При разводе пенсионные накопления делятся между бывшими супругами. Решение принимается Familiengericht. Одним из распространенных решений является „Halbe Halbe“, когда каждый из супругов отдает половину из своих накоплений бывшему супругу или партнеру. Разделение касается не только государственной пенсии, но и частной. Существует множество исключений и вариантов. Для тех, кто собирается разводиться, надо понимать, что существуют правила по разделению будущих накоплений и на это следует учесть при подготовке к разводу или согласовании условий развода.


Выплата пенсии за границей

Формально пенсию можно получать, проживая не в Германии. Немецкая пенсия выплачивается в 150 странах мира. Если в пенсионном возрасте планируется проживать вне Германии, то рекомендуется заранее связаться с пенсионной кассой и уточнить все подробности. Например, если пенсия выплачивается из-за неполной потери трудоспособности, то смена места жительства может привести к полному прекращению выплат. Под сменой места жительства понимается проживание за границей более 6 месяцев. Если срок составляет менее 6 месяцев, то нахождение за границей не учитывается, т.е. на выплату пенсий действует те же правила, если бы пенсионер находился в это время в Германии. Смена места жительства может также привести к повышению налоговой нагрузки. Самый большой недостаток для немецких пенсионеров, проживающих за границей: налогооблагаемого минимума (8.472€) нет, т.е. подоходный налог считается с 1-го Евро. Если же 90% доходов приходятся на Германию, то можно написать заявления и стать налоговым резидентом Германии, проживая за границей. В таком случае, опять появляется налогооблагаемый минимум, но следует уже учитывать соглашения о двойном налогообложении со страной будущего пребывания.

Много полезных советов касательно подготовки к переезду содержится на сайте. Ведь кроме пенсии важную роль играет также медицинская страховка и возможность в будущем вернуться обратно в Германию.

Пенсия для государственных служащих (Pension, Ruhegehalt)

Государственные служащие (Beamten), судьи, чиновники, представители церкви (Pfarrer, Kirchenbeamte) , а также члены их семей также имеют право на получение пенсий, как и все другие категории граждан, вносящие взносы в государственную систему пенсионного страхования, но с некоторыми отличиями:

  • Выплата пенсий зафиксирована в законе «Gesetz über die Versorgung der Beamten und Richter des Bundes (Beamtenversorgungsgesetz – BeamtVG)»
  • Beamten не платят взносы в государственный пенсионный фонд
  • За каждый год работы чиновник получает 1,79375 пенсионных пункта. Так как срок службы чиновников ограничивается 40 годами (а для некоторых категорий и того меньше), то максимальное число пунктов составляет: 40*1,79375=71,75 пунктов. Для работающих не полный рабочий день, число пунктов уменьшается на коэффициент: число часов неполный рабочий день/число часов полный рабочий день.
  • Пенсия по старости рассчитывается как произведение числа пунктов в процентах на последнюю зарплату чиновника (как правило самую высокую) + дополнительные выплаты. В качестве сравнения с государственной системой пенсионного страхования: чиновники получают 71,5% от последнего оклада за 40 лет службы. В государственном пенсионном фонде Rentenniveau составляет 48% за 45 лет работы. Расчет пенсии для чиновников осуществляется на основе последней самой высокой зарплаты; в государственном пенсионном фонде учитывается средний доход за всю жизнь.
  • Пенсия государственных служащих в 2-3 раза выше, чем у обычных людей. В брошюре «7 Irrtümer zur Beamtenversorgung» утверждается, что это неправда и реальные пенсии чиновников сопоставимы с пенсиями в государственном пенсионном фонде, если учитывать более высокие зарплаты в промышленности и дополнительные пенсионные выплаты (например, Betiebsrenten). Ниже приведен простой расчет, доказывающий, что средняя пенсия государственных служащих действительно в 2-3 раза выше, чем в государственной системе пенсионного страхования.
  • Существует целый ряд правил для выплаты пенсий в случае инвалидности или потери работоспособности, а также смерти (Witwergeld, Waisengeld). Если несчастный случай произошел на работе, то выплаты составляет более 60% от текущего оклада.

Профессор Bernd Raffelhüschen из Universität Freiburg подготовил прогноз, сколько немецкое государство должно потратить на пенсии чиновников до 2050 года. Результат: текущие обязательства составляют 1.3-1.4 млрд. Евро [Источник: DIE ZEIT]. В этой же статье автор приводит простой расчет:

  • 250 млрд. Евро составляют расходы государственного пенсионного фонда на выплату пенсий 20,5 млн. пенсионеров. 250/20.5/12=1016 Евро в месяц – средняя пенсия в Германии в государственной системе пенсионного страхования
  • 38,5 млрд. Евро составляют годовые расходы на обслуживание государственных служащих и чиновников. В настоящее время в Германии проживают 1.1 млн. государственных служащих на пенсии: 38,5/1,1/12=2.920 Евро в месяц средняя пенсия государственного чиновника в Германии.

На сайте Bild.de можно посмотреть таблицу с пенсионными выплатами чиновников на 2010 год. Также посчитать возможную пенсию чиновников можно на сайте vdata.de Например, государственные служащие категории А13 (например, учителя) получали пенсию в размере 3222,19 Евро в месяц; профессор в Университете B1 (3941,60 Евро в месяц). На самую высокую пенсию могут рассчитывать государственные секретари: их месячная пенсия составляла 8208,31 Евро в месяц. К приведенным данным необходимо еще добавить доплату на частную медицинскую страховку и другие доплаты.

Частная пенсия в Германии (private Rentenversicherung)

Эксперты прогнозируют, что с 2020 года пенсии в Германии будут расти ниже уровня инфляции. Основными причинами являются следующие факторы:

  • Рост числа пенсионеров
  • Низкий уровень рождаемости
  • Увеличение продолжительности жизни

Ожидается, что к 2030 году размер пенсии будет составлять лишь 50% от нетто-зарплаты. Частично проблемы финансирования пенсионной системы решаются за счет иммиграции, т.к. в настоящее время в Германию приезжают в основном молодые люди до 30-ти лет. В любом случае, если полагаться только на государственную систему пенсионного страхования, то в старости придется столкнуться с серьезными финансовыми ограничениями.
В тоже время, пенсионная система Германии не ограничивается только государственной системой пенсионного страхования. Государство поощряет и поддерживает частные формы пенсионного обеспечения. К основным негосударственным формам пенсионного обеспечения относятся

Пенсионные планы предприятий (Betriebliche Altersvorsorge)

Многие крупные предприятия Германии активно поддерживают свои пенсионные планы. Мелкие и средние предприятия также должны предлагать Betriebliche Altersvorsorge, для чего привлекаются внешние страховые или кредитные организации. Работники могут делать пенсионные отчисления до 8% от брутто-зарплаты (существует ограничения по максимальной сумме налогового вычета 6.420 Евро в год), снижая таким образом налоговые отчисления.

Riester-Rente

Заключать договора Riester-Rente могут все лица, для которых государственное пенсионное страхование является обязательным, как правило это работники по найму. Государство доплачивает Grundzulage – 175 Евро в год заявителю (154 Евро в год ранее) + 185 Евро в год на каждого ребенка (для детей, рожденных после 1.1.2008 года доплата составляет 300 Евро), если заявитель выплачивает в договор Riester-Rente не менее 4% от своих доходов (максимально 2.100 Евро в год). Для заявителя с двумя детьми сумма государственных доплат за 20 лет может составить таким образом 15.500 Евро. Планируется, что выплаты Riester-Rente будут на 100% облагаться налогами. Таким образом государство сможет вернуть часть выплаченных доплат во время накопления пенсии. На начало 2018 года в Германии было заключено 16.57 млн. договоров Riester-Rente [Источник: Statista].

В прессе можно часто встретить критические статьи, что Riester-Rente очень сложный продукт, а вознаграждения страховым компаниям (Abschlusskosten, Vertriebskosten, Verwaltungskosten, Depotübertragungskosten, Fondskosten) полностью минимизируют государственные доплаты и в итоге приводят к тому, что через 25-30 лет будущий пенсионер лишь получит внесенные деньги с минимальным процентом. На самом деле существуют качественные продукты за разумные деньги, оптимально подходящие в каждом случае. В договоре или Produktinformationsblatt (PIB) должны быть четко прописаны все вознаграждение взымаемые страховой компанией (Effektivkosten). Например, если годовая доходность составила 3%, а Effektivkosten составляют 2.2% в год (или 2.2%*25 лет действия договора = 55% ), то итоговая доходность составит всего лишь 0.8%. Когда проценты были высокими, то вознаграждения страховым компаниям были не так заметны, чем при низких процентных ставках. Следует также учитывать, что продукты с различными Chance-Risiko-Klassen (классы риска и доходности) всегда имеют разные Effektivkosten. Поэтому, при сравнении необходимо учитывать и сравнивать продукты сопоставимых классов и сроков действия договора.

Собственные взносы можно списывать на расходы в налоговой декларации (Sonderausgaben). Пенсионные взносы могут инвестироваться пенсионными фондами в различные ценные бумаги. Существует минимальный гарантированный процент. Для получателей социальной пенсии (Grundsicherung) существует возможность сохранения доходов от Riester-Rente (до 202 Евро). На сайте Bundesfinanzministerium приводится следующий пример: пенсионер получает Riester-Rente в размере 160 Евро. Из них 100 Евро не учитываются (Freibetrag). Остаются 60 Евро, которые учитываются на 30% – 18 Евро. 160 Евро-100Евро-18Евро=42 Евро, которые учитываются как доходы при расчете социальной пенсии, т.е. Grundsicherung снижается на эту сумму. 118 Евро пенсионер может распоряжаться по своему усмотрению.

Rürup-Rente

Частные предприниматели и другие категории граждан, которые не могут заключить договор Riester-Rente, имеют возможность заключить договор пенсионного страхования Rürup-Rente. Основное отличие от Riester-Rente в возможности списания пенсионных отчислений на расходы, снижая налоговые вычеты (в 2018 году на расходы можно списать 23.712 Евро). В настоящее время налоговая (Finanzamt) учитывается пенсионные взносы на 86%. С 2026 года планируется возможность списания 100% на расходы (Sonderausgaben). Во многих форумах активно обсуждается, что Rürup-Rente имеет смысл только в том случае, если будущий пенсионер проживет очень долго.

Lebensversicherung

Lebensversicherung (полис страхования жизни) была долгое время очень популярна среди жителей Германии. Наряду с высокими процентами существовала возможность выплаты всей суммы в конце срока действия договора или ежемесячной пенсии. В настоящее время Lebensversicherung переживает не лучшие времена. Из-за низких процентных ставок (0.9% при инфляции больше 2-х%) и высоких текущих расходов доходность такой формы пенсионного обеспечения становится меньше уровня инфляции и делает такую форму пенсионных накоплений не выгодной.

Другие формы пенсионных накоплений

Никто не запрещает самостоятельно делать накопления на старость, инвестируя в недвижимость, различные инвестиционные фонды, сырье или другие финансовые инструменты. При самостоятельном инвестировании возможно получение более высокой доходности из-за отсутствия посреднических отчислений и текущих платежей, как это связано с пенсионными планами.

Пенсия для поздних переселенцев (Spätaussiedler oder Vertriebener)

Для поздних переселенцев, проживших большую часть жизни за пределами Германии, важную роль играет «Закон о начислении иностранной пенсии» (Fremdrentengesetz). Закон предусматривает выплату немецкой пенсии на основе трудового стажа, полученного за пределами Германии. Расчет производится на основе таблиц, учитывающих квалификацию и сектор экономики, приводя в соответствие доход, полученный в стране происхождения со средними доходами по отрасли в Германии на соответствующий период. Также учитываются периоды приобретения профессионального образования, службы в армии, воспитания детей или нетрудоспособности в стране происхождения, для которых также учитываются пункты в немецкой системе пенсионного обеспечения. Для оформления пенсии необходимо не только заполнить соответствующие бланки (Anträge), но и доказать трудовой стаж и прочие периоды в стране происхождения. Максимальное число пунктов, учитываемых для получения немецкой пенсии поздними переселенцами, переехавшими в Германию после 6-го мая 1996 года, составляет 25. Т.е. максимальная пенсия на начало 2018 года может составить 25*32,03 Евро=800,75 Евро/месяц (Западная Германия) или 25* 30,69 Евро = 774 Евро/месяц (Восточная Германия). Для супругов максимальное число пунктов не может превышать 40. Подробнее про условия получения пенсии на основе закона о начислении иностранной пенсии можно прочитать в брошюре пенсионного фонда «Aussiedler und ihre Rente».

Получение Российской пенсии

Российскую пенсию можно оформить в двух случаях (с учетом исполнения предпосылок закона РФ № 400-ФЗ «О страховых пенсиях»):

  • Гражданам России, проживающим в Германии и застрахованные в соответствии с Федеральным законом от 15 декабря 2001 года N 167-ФЗ “Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации”. В статье газеты «Русская Германия» приводится статистика, что на начало 2014 года в Германии проживало 96,9 тысяч пенсионеров, получавших пенсионные выплаты РФ. Пр
  • Гражданам Германии, постоянно проживающим на территории Российской Федерации (наличие вида на жительство), имеют право на страховую пенсию наравне с гражданами Российской Федерации

Порядок оформления, а также список необходимых документов для назначения и последующей выплаты пенсии гражданам Российской Федерации, проживающим за границей, подробно описан на сайте Генерального Консульства Российской Федерации в Германии
Если пенсионер является налоговым резидентом Германии, то получаемую пенсию необходимо декларировать с момента получения (Ausländische Rente). На получаемую пенсию придется выплачивать налоги и отчисления на государственную медицинскую страховку в случае добровольного медицинского страхования в государственной медицинской страховке и отсутствия возможности по семейному страхованию. Кроме того, при получении немецкой социальной пенсии (Grundsicherung) или других социальных выплат, получаемая Российская пенсия вычитается из немецких пособий.

Возврат пенсионных взносов (Beitragserstattung)

Немецкое законодательство предусматривает возврат пенсионных взносов при определенных условиях, если на момент подачи заявления на возврат пенсионных взносов (форма V900) выполняются следующие условия [Источник: Deutsche Rentenversicherung]:

  • нет необходимости в обязательном пенсионном страховании, например, для иностранцев при возвращении домой
  • нет возможности в добровольном пенсионном страховании. Граждане Германии могут почти всегда добровольно вносить пенсионные взносы, т.е. данное правило касается только иностранцев, проживающих в государствах, с которыми Германия не заключила соглашения о социальном страховании
  • пенсионная касса не выплачивала никаких платежей
  • с момента подачи заявления и отсутствия необходимости в обязательном пенсионном страховании прошло более 24 месяцев и у заявителя нет гражданства Германии, Евросоюза или других стран с которыми были заключены пенсионные соглашения или заявителем вышел из вышеуказанного гражданства. При этом заявитель имеет право вернуть пенсионные накопления даже в случае, если взносы выплачивались в период более 60 месяцев

Для граждан Германии и Евросоюза выплата внесенных взносов возможна лишь в случае, если пенсионных взносов не достаточно для возможности получения пенсии при наступлении пенсионного возраста или страхового случая
Выплаты осуществляются только тех средств, которые были внесены в немецкую пенсионную кассу заявителем. При этом не учитываются взносы, выплаченные немецкими государственными органами, например, больничной кассой или Федеральной службой занятости. 50% взносов пенсионный фонд оставляет себе (взносы, выплаченные работодателем не возвращаются). На внесенные деньги не начисляются проценты. После выплаты пенсионных взносов Deutsche Rentenversicherung аннулирует все возможные выплаты (в том числи и будущем), которые могли бы возникнуть, если бы возврат пенсионных взносов не был осуществлен, включая пенсионные пункты за время получения образования, воспитание детей или безработицы.
Перед написанием заявления на возврат пенсионных взносов можно рассчитать, какая пенсия выплачивалась бы с учетом соблюдения определенных условиях (например, необходимость доплаты взносов). Зачастую выгоднее получать немецкую пенсию, чем вернуть уплаченные взносы.